【摘要】受制于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，尤其是房地產(chǎn)行業(yè)的低迷，銀行個(gè)人房屋抵押貸款（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人房貸）不良率急劇增加，導(dǎo)致法院審理或者執(zhí)行的相關(guān)案件也隨之暴增。雖然個(gè)人房貸案件存在較為簡(jiǎn)單、案情高度類似的特點(diǎn)，但是在執(zhí)行過程中仍然存在部分差異。為此，筆者結(jié)合實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)銀行執(zhí)行案件進(jìn)行簡(jiǎn)單梳理。

【關(guān)鍵詞】銀行債權(quán)  遲延履行金  優(yōu)先權(quán)

根據(jù)筆者對(duì)多家銀行的借款合同的研讀，一般情況下，個(gè)人房貸借款人存在貸款逾期、涉及重大訴訟、抵押物權(quán)利難以實(shí)現(xiàn)或者借款人還款能力發(fā)生重大變化等情形的，會(huì)被貸款銀行認(rèn)定為違約。同時(shí)根據(jù)統(tǒng)計(jì)，違約的大部分情形為貸款逾期，少部分為涉及重大訴訟等其他原因。雖然個(gè)人房貸案件的銀行債權(quán)因借款人違約情形的不同存在細(xì)微差異，但總體上由以下部分組成。

（一）借款本金 

借款本金系根據(jù)銀行出具的相應(yīng)數(shù)據(jù)文件確定。同時(shí)，由于貸款銀行會(huì)就借款人的違約情形向借款人宣布貸款提前到期，故借款本金為個(gè)人房貸借款人未支付的剩余部分全部借款本金。

（二）應(yīng)付利息 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)貸款通則》第十四條“貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同和中國(guó)人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定按期計(jì)收或交付利息”的規(guī)定，貸款銀行有權(quán)向借款人約定利息并在借款合同上進(jìn)行列明。

應(yīng)付利息系借款人根據(jù)自己選擇的還款方式確定的。一般情況下，借款人會(huì)選擇等額本息或者等額本金還款法。且無論借款人選擇上述任一還款方式，在還款期限內(nèi)均會(huì)有相應(yīng)正常利息的產(chǎn)生。故，借款人借款逾期的，會(huì)在逾期期限內(nèi)產(chǎn)生相應(yīng)正常的應(yīng)付利息。

（三）罰息 

根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2003]251號(hào))第三條“逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之五計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50％-100％。對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利”，銀行有權(quán)在借款人出現(xiàn)逾期或者其他違約情形后要求借款人支付罰息。

罰息系借款人違約之后，銀行根據(jù)借款合同約定，以未付的借款本金為基數(shù)，按照合同確定的執(zhí)行利率上浮30%-50%確定罰息利率，按照逾期天數(shù)進(jìn)行計(jì)算。鑒于針對(duì)借款人違約銀行會(huì)宣布貸款提前到期的情形，罰息計(jì)算的基數(shù)會(huì)存在明顯差異：

1.在銀行宣布貸款提前到期前，罰息的計(jì)算基數(shù)為借款人逾期期限內(nèi)應(yīng)當(dāng)歸還的每一期貸款中包含的本金，根據(jù)逾期天數(shù)的長(zhǎng)短，分段計(jì)算。

2.在銀行宣布貸款提前到期后，罰息的計(jì)算基數(shù)為借款人未歸還的剩余全部借款本金，自宣布貸款全部到期之日起計(jì)算至全部本息清償之日止。

（四）復(fù)利 

根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知》(銀發(fā)[2003]251號(hào))第三條的規(guī)定，銀行有權(quán)要求借款人在出現(xiàn)逾期等違約情形后支付相應(yīng)利息。復(fù)利系借款人違約之后，銀行根據(jù)借款合同約定，以未付的應(yīng)付利息為基數(shù)，按照合同確定的執(zhí)行利率上浮30%-50%確定罰息利率，按照逾期天數(shù)進(jìn)行計(jì)算。鑒于針對(duì)借款人違約銀行會(huì)宣布貸款提前到期的情形，復(fù)利計(jì)算的基數(shù)會(huì)存在明顯差異：

1.在銀行宣布貸款提前到期前，復(fù)利的計(jì)算基數(shù)為借款人逾期期限內(nèi)應(yīng)當(dāng)歸還的每一期貸款中包含的正常利息，根據(jù)逾期天數(shù)的長(zhǎng)短，分段計(jì)算。

2.在銀行宣布貸款提前到期后，復(fù)利的計(jì)算基數(shù)為借款人應(yīng)付未付的利息之和，自宣布貸款全部到期之日起計(jì)算至全部本息清償之日止。

（五）實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第二十一條以及《中華人民共和國(guó)合同法》第八條的規(guī)定，銀行有權(quán)要求借款人承擔(dān)相應(yīng)實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)、仲裁法、保全費(fèi)、公告費(fèi)、郵寄費(fèi)、律師費(fèi)等）。

實(shí)務(wù)中，除律師費(fèi)外，法院對(duì)于其他的實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用均持認(rèn)可的態(tài)度。一般情況下，銀行律師費(fèi)的主張可能會(huì)因借款合同沒有對(duì)于律師費(fèi)承擔(dān)的具體約定，導(dǎo)致法院以缺乏合同基礎(chǔ)為由不予支持。

（六）遲延履行金 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》第二百五十三條，《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)民事訴訟法>的解釋》第五百零六條、第五百零七條的規(guī)定，銀行可以在判決生效后，向借款人相應(yīng)主張遲延履行金。同時(shí)，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》第一條的規(guī)定，遲延履行金的計(jì)算基數(shù)為：“債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)”，遲延履行金系銀行根據(jù)生效的文書確定的借款剩余本金、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)或者仲裁費(fèi)、保全費(fèi)、公告費(fèi)等除一般利息外的全部應(yīng)付金錢債務(wù)。

同時(shí)需要明確，在借款人未按照生效文書確定的時(shí)間內(nèi)履行相應(yīng)付款義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)計(jì)算如下部分：

1. 遲延期間的一般利息

此部分利息分為兩類，即為生效文書確定的、尚未計(jì)算的罰息以及復(fù)利。

罰息=借款剩余本金×罰息利率×（義務(wù)全部履行日－文書確定的起始日）/360

復(fù)利=應(yīng)付利息×罰息利率×（義務(wù)全部履行日－文書確定的起始日）/360

針對(duì)上述計(jì)算公式，作如下說明：

（1）罰息利率系根據(jù)生效的法律文書確定；

（2）根據(jù)實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，重慶轄區(qū)內(nèi)的主要法院對(duì)于罰息以及復(fù)利的止算日確定為相應(yīng)抵押物拍賣成交之日，但缺乏直接的法律法規(guī)作為依據(jù)。通過案例檢索，也未發(fā)現(xiàn)重慶轄區(qū)內(nèi)法院對(duì)抵押物成交日作為止息日作出釋明。根據(jù)中國(guó)裁判文書網(wǎng)公示的山東省高級(jí)人民法院公布的（2014）魯執(zhí)復(fù)議字第25號(hào)執(zhí)行裁定書（青島金茂源鋼結(jié)構(gòu)工程有限公司建設(shè)工程施工合同糾紛執(zhí)行案）顯示，依然沒有直接的法律法規(guī)對(duì)此問題進(jìn)行明確，僅認(rèn)為“被執(zhí)行人履行了生效文書確定的義務(wù)”就應(yīng)當(dāng)停止計(jì)息。

但筆者認(rèn)為，法院“一刀切”的做法損害了銀行的合法權(quán)益。根據(jù)《中華人民共和國(guó)貸款通則》第十六條的規(guī)定，銀行不能直接自行決定貸款的停息、減息、緩息以及免息。但由于法院支付相應(yīng)案款存在滯后性，其強(qiáng)行要求銀行在拍賣成交之日便停止計(jì)息，無疑會(huì)損害銀行的合法權(quán)益。

2. 遲延期間的加倍利息

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》第一條的規(guī)定，銀行個(gè)人房貸案件的計(jì)算方式為：

加倍部分債務(wù)利息=（剩余借款本金+訴訟費(fèi)用或者仲裁費(fèi)用+律師費(fèi)+文書確定的其他應(yīng)付費(fèi)用）×日萬(wàn)分之一點(diǎn)七五×遲延履行期間

針對(duì)以上公式，作以下兩點(diǎn)說明：

（1）公式中提及的遲延履行期間

法院執(zhí)行局認(rèn)為其應(yīng)當(dāng)為文書送達(dá)日加上生效文書確定的履行期限的次日開始計(jì)算。

（2）加倍部分債務(wù)利息計(jì)算的基數(shù)

法院執(zhí)行局認(rèn)為加倍部分債務(wù)利息計(jì)算的基數(shù)除不包含一般債務(wù)利息外，也不包含違約金、罰息等。同時(shí)，最高院在安徽偉宏鋼結(jié)構(gòu)集團(tuán)股份有限公司與合肥華芝園商貿(mào)有限公司(2016)最高法執(zhí)監(jiān)26號(hào)《執(zhí)行裁定書》中明確了具有懲罰性質(zhì)的違約金等不能作為計(jì)算加倍部分利息計(jì)算的基數(shù)。

由于執(zhí)行過程中，法院處置的主要財(cái)產(chǎn)系借款人提供抵押的房屋。如借款人涉及他案，厘清銀行執(zhí)行案件的債權(quán)是否具有優(yōu)先權(quán)顯得尤為重要。

（一）享有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)部分 

《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第四十六條規(guī)定：“抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。抵押合同另有約定的，按照約定。”根據(jù)上述條文，如無特殊約定，銀行就抵押物對(duì)借款本金、利息（包括罰息和復(fù)利）、違約金以及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用范圍內(nèi)的債權(quán)享有優(yōu)先權(quán)。

（二）一般債權(quán)部分 

遲延履行期間債務(wù)加倍利息是否享有優(yōu)先權(quán)？筆者認(rèn)為，答案是否定的，原因有如下幾點(diǎn)：

1.根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押擔(dān)保的范圍系由第四十六條或者合同雙方約定確定的。但是該條文并未列明遲延履行期間債務(wù)加倍利息屬于抵押擔(dān)保的范圍，同時(shí)結(jié)合操作實(shí)務(wù)，銀行的借款合同也未將遲延履行期間債務(wù)加倍履行列為抵押擔(dān)保的范圍。故，遲延履行期間債務(wù)加倍利息享有優(yōu)先權(quán)缺乏法律以及合同基礎(chǔ)。

2.遲延履行期間債務(wù)加倍利息本身具有一定的懲罰性，屬于司法敦促債務(wù)人積極履行生效文書確定義務(wù)手段。但如存在銀行以及其他債權(quán)人均對(duì)同一債務(wù)人享有債權(quán)的情形，銀行就遲延履行期間債務(wù)加倍利息享有優(yōu)先權(quán)會(huì)侵害其他債權(quán)人的合法權(quán)益。且實(shí)務(wù)中，法院會(huì)將銀行具有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)部分先行清償，將遲延履行期間債務(wù)加倍利息作為一般債權(quán)與其他債權(quán)人按比例分配。

上述為筆者在實(shí)務(wù)操作中總結(jié)形成，望能為大家深入了解銀行執(zhí)行案件帶來一點(diǎn)幫助。

（作者：楊兆惠）